Podatek od pożyczki koleżeńskiej

Jeśli pożyczymy pieniądze od znajomych, powinniśmy zapłacić podatek od otrzymanej pożyczki. W przypadku pożyczek - podatek płaci osoba, która ją bierze. Należy w ciągu 14 dni od momentu zawarcia umowy pożyczki złożyć w US deklarację PCC - 3 w sprawie podatku od czynności cywilnoprawnych i w tym samym czasie zapłacić podatek.

kwoty pożyczki wolne od podatku

Na szczęście istnieją kwoty wolne od podatku od czynności cywilnoprawnych stosowanych przy pożyczkach. Od 1.01.2009 od jednej osoby w ciągu trzech kolejnych lat możemy pożyczyć bez podatku w sumie 5 tys. złotych. Od kilku osób łącznie w tym samym okresie możemy pożyczyć bez obowiązku zapłacenia podatku 25 tys. złotych. Podatek zapłacimy w wysokości 2% od nadwyżki pożyczki ponad wymienione kwoty. Przed 1 stycznia 2009 r. kwoty te wynosiły odpowiednio 1 tys. i 5 tys. złotych.

pożyczki od najbliższej rodziny

Najbliższa rodzina, to: małżonek, zstępni(dzieci, wnuki), wstępni(rodzice,dziadkowie), pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha, teściowie. W przypadku najbliższej rodziny nie ma ograniczenia, co do wysokości pożyczki pod warunkiem, że:

1. 1. W przypadku pożyczki powyżej 9 637 zł, należy o tym fakcie poinformować US na deklaracji PCC-3 w ciągu 14 dni. W rubryce przeznaczonej na podatek należy wpisać kwotę 0.
2. 2. Jeżeli pożyczka od członka rodziny ma być zwolniona od podatku, musi być przesłana na rachunek bankowy osoby pożyczającej, albo na jego konto w SKOK. Pieniądze mogą być również przesłane przelewem pocztowym.

UWAGA!

Niedopełnienie któregokolwiek z warunków skutkuje utratą prawa do zwolnienia z podatku. Może się to skończyć 20% sankcją karną.

skąd może dowiedzieć się US o pożyczce?

Na ogół przyznajemy się sami. Podczas kontroli rocznego zeznania PIT , urząd skarbowy dopatrzy się, że zbyt mało zarabiamy, by kupić mieszkanie, samochód, dom. Zażąda od nas dokumentów. Kontrolowani powiemy o kredytach, własnych oszczędnościach i na koniec przypomnimy sobie, że pożyczyliśmy pieniądze od przyjaciela.

Może się również zdarzyć, że zazdrosny sąsiad powiadomi urząd, że kupiliśmy nowy samochód.

dopuściliśmy się podatkowego przestępstwa

Pożyczając pieniądze od przyjaciela, prawdopodobnie nawet nie mieliśmy świadomości, że ustawodawca zafundował nam taką wspaniałą ustawę. Sprawa się wydała, urzędnik urzędu skarbowego stwierdził,że zatailiśmy sprawę pożyczki i nałożył na nas stawkę sankcyjną 20 %(obowiązuje od 1.01.2007 r.). Na szczęście US nie może zastosować stawki sankcyjnej na pożyczki sprzed 1 stycznia 2007 roku.

umowa pożyczki

Zgodnie z kodeksem cywilnym „umowy pożyczek” powinny być sporządzane przy pożyczkach powyżej 500 zł.

pożyczka od kolegi z odsetkami

W przypadku pożyczki spoza rodziny, urząd może domagać się podatku od niezapłaconych odsetek od tej pożyczki. Fiskus tłumaczy to tym, że gdybyśmy pożyczyli pieniądze w banku, to musielibyśmy zapłacić odsetki. Eksperci radzą - aby nie być posądzonym o przychód z nieodpłatnego świadczenia, powinno się w umowie o pożyczkę umieścić zapis o odsetkach, choćby niewielkich.

pożyczkodawca

Osoba udzielająca pożyczki nie musi informować US. Rozliczenie z fiskusem jest konieczne, jeśli osoba pożyczająca uzyskała dochód w postaci oprocentowania. Dochód ten jest opodatkowany w formie ryczałtu. Ryczałt wynosi 19% - należy go rozliczyć w zeznaniu rocznym.

Przykład 1

Pan Janek pożyczył panu Darkowi serdecznemu koledze z pracy 6 tysięcy złotych. Pan Darek, aby nie popełnić przestępstwa podatkowego, winien w ciągu 14 dni sporządzić deklarację PCC - 3 i zapłacić podatek w wysokości 20 złotych( 2% od nadwyżki powyżej 5 tys. zł). Powinien również uwzględnić podatek od odsetek.

Przykład 2

Pani Renata pożyczyła od babci 9 000 tys. zł. Nie musi zgłaszać pożyczki do US i nie trzeba jej przekazywać przez bank lub pocztę. Pożyczka nie przekroczyła kwoty wolnej od podatku.

Przykład 3

Pani Kasia pożyczyła 10 000 zł od dziadka. Pieniądze wpłynęły na konto, ale pani Kasia spóźniła się ze złożeniem PCC-3. Straciła zwolnienie od podatku. Przy zastosowaniu stawki sankcyjnej, musiała zapłacić 20% podatku od kwoty 363 zł, czyli 73 zł.

Przykład 4

Pan Piotr przyjął pieniądze od teściowej. Pieniądze przekazała mu do ręki. Pan Piotr w odpowiednim czasie złożył PCC - 3. Zwolnienie przepadło, mimo, że pożyczył od członka najbliższej rodziny. Musiał zapłacić 20% karny podatek od nadwyżki powyżej 9637 zł. Składając PCC -3, sam złożył na siebie doniesienie.

Inne artykuły autora:  Wybór i losowanie otwartych funduszy emerytalnych, Decyzja o zawieszeniu działalności gospodarczej, Nie wyrzucać do kosza!, Jak otworzyć wspólny, spółdzielczy sklep?, Rząd podnosi podatki zamiast ciąć wydatki, Wieloletni Plan Finansowy, Będzie podwyżka podatku Vat, Kredyt na wakacje, Odwrócony kredyt hipoteczny, Podatek od sprzedaży nieruchomości